作者：刘宝坤

单位：中国兵器工业集团有限公司

职位：审计与风险管理部法律合规处（制度建设处）处长

自《中央企业合规管理办法》明确提出合规审查工作要求以来，各中央企业围绕合规审查机制流程建设进行了广泛探索，取得了积极成效。在此过程中，部分企业对于合规审查的责任主体及职责划分，法律审核与合规审查的关系，合规审查的流程及成果应用等问题仍然有不少困惑。现将笔者在设计推进兵器工业集团合规审查机制建设过程中的研究和思考梳理介绍如下，供业内同仁参考。

一、合规审查的依据

（一）《中央企业合规管理指引》

国务院国资委2018年11月2日印发施行的《中央企业合规管理指引》有4条7处提及合规审查：一是第二条将合规审查作为合规管理的重要内容。二是第十条规定，合规管理牵头 ……